Возврат процентов по ипотечному кредиту: как выгодно вернуть проценты по ипотеке, возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку, возврат уплаченных процентов по ипотеке. Особенности возврата 13% с ипотечных платежей в 2022 году. Кто обладает правом, сроки компенсации и как рассчитать
Содержание
Возврат основной суммы ипотеки
Основной вычет по кредиту абсолютно идентичен вычету при покупке жилья на собственные средства, так как с юридической точки зрения кредит на покупку жилой недвижимости считается вашими расходами. Не станем останавливаться на нем подробно, уточним лишь основные моменты:
- максимальная сумма расходов для расчета имущественного налогового вычета составляет 2 млн рублей, а сам вычет — 13% или 260 тыс. рублей;
- право на получение вычета возникает после подписания вами акта приема-передачи жилья (если покупка произведена по договору долевого участия) либо получения свидетельства (выписки) о праве собственности (если основанием является договор купли-продажи).
Например: вы приобрели жилье стоимостью 3 млн рублей. Покупка осуществлялась, в том числе, за счет кредитных средств в сумме 2 млн руб. Тогда (по мере возврата кредита) вы имеете возможность получить имущественный вычет в сумме 260 тыс. рублей независимо от того, что собственных средств вы потратили лишь 1 млн руб.
Кто имеет право на получение имущественного вычета:
- граждане, впервые получающие налоговый вычет по ипотеке Сбербанка или другой кредитной организации, ведь воспользоваться им можно только один раз;
- граждане, получающие официальную заработную плату. При оформлении на нескольких работах, можно получить возврат денег по ипотеке в Сбербанке на общую сумму заработка;
- иностранные граждане, являющиеся резидентами РФ, если они работают на территории России не менее 183 дней в году.
Не имеют права на получение имущественного вычета:
- неработающие пенсионеры, если они не получали официального дохода и не платили НДФЛ в прошлом налоговом периоде;
- бизнесмены, использующие специальный налоговый режим в части доходов, полученных от деятельности предпринимателя;
- женщины, находящиеся в декретном отпуске.
Размер вычета
Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.
Если квартира куплена после 2014 года
- Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.
- Соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.
Пример
Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.
- Размер кредита составил 7 700 000 руб.
- Собственных средств 1 000 000 руб.
- Срок кредита 5 лет, ставка 14%
К апрелю 2022 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.
К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.
Если квартира куплена до 2014 года
- Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена
- Соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов
Пример
Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.
- Размер кредита составил 3 700 000 руб.
- Собственных средств 1 000 000 руб.
- Срок кредита 10 лет, ставка 14%
К марту 2022 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.
Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.
Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:
- Получить можно вычет только за один объект недвижимости
- Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости
Пример
Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2022 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.
- За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ
- Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.
Следовательно, у Городова О.А. к возврату:
- 260 000 рублей из основного вычета по квартире
- 19 000 рублей по процентам
Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2022 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2022 год.
Проценты по ипотеке
Важно! Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:
- Сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.
- После этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов
Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет
Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:
- получать возврат НДФЛ каждый год;
- получить вычет сразу за несколько лет;
Пример
Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2022 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.
Пример
Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:
- произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
- оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.
Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:
- Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
- Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.
Подробнее о том, как лучше получать и в чём отличия получения вычета через работодателя или через налоговую читайте в специальной статье «Налоговый вычет через работодателя или налоговую»
Срок получения выплаты:
- 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка;
- 1 месяц после проверки происходит перевод средств.
Итого: 4 месяца
В реальной жизни бывает совсем по-разному, подробнее о сроках читайте в статье «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку»
Источники
Использованные источники информации при написании статьи:
- http://ipotheka.ru/chto-mozhno-vernut-s-ipoteki.html
- https://soczaschitnik.ru/vozvrat-13-protsentov-s-ipoteki/
- https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-naloga-i-protsentov-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/