Договор займа расчет процентов

 

Пример расчета процентов по договору займа, необходимые формулы и базовые нюансы данной процедуры. Подробный обзор расчета процентных начислений. Доступно о сложной процедуре каждому. Расчет процентов по договору займа в соответствии со ст. 809 ГК РФ, а также на условиях коммерческого кредита в соответствии со ст. 823 ГК РФ на калькуляторе. Сохранение результата в файл.

Проценты по Кредитам и Займам Расчет и Пример

Расчет Налога на Прибыль      Курсовые Разницы     Расходы Будущих Периодов

Представительские Расходы      План Счетов Скачать    Счет 91    Счет 99

.

.

Проценты по Кредиту и Займу

Сумма процентов по заемным средствам за соответствующий период определяется по формуле:

S% = SD x ST : 365 х D

S%  — сумма процентов, начисленных за соответствующий период;

SD – сумма полученного займа;

ST – процентная ставка по условиям договора;

365 – количество календарных дней в году ( в високосном нужно брать 366 дней);

D – количество календарных дней в соответствующем периоде.

Следует иметь в виду, что  проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня.

Другими словами, проценты по выданному банком  кредиту начисляются со дня, следующего за днем открытия клиенту ссудного счета.

При получении займа от другого лица, не являющегося кредитной организацией необходимо обратить внимание на то, что в соответствии с п.1 ст. 807 ГК РФ договор займа заключенным с момента передачи  денег.


Проценты по договору займа начисляются
  с того дня, в который заимодавец передал заемщику средства, хотя последний может их получить и позже. Например, средства с расчетного счета заимодавца сняты 15-го, а на расчетный счет заемщика поступили 16-го числа. Проценты по займу в этом случае следует начислять с 15-ого числа.

При получении кредита в банке, если ссудный счет был открыт 15-го, то банк начнет начислять проценты с 16-го числа.

При равных условиях кредит брать выгоднее, чем заем, так как сэкономить можно как минимум за один день.

Согласно ПБУ 15/2008 расходы по займу признаются прочими расходами и всю сумму начисленных процентов следует отражать по Дебету сч. 91.

Для целей налогообложения прибыли проценты по рублевому займу признаются внереализационными расходами в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на 1,8%, а по валютному – 0,8%.

Если ставка рефинансирования составляет 8,25%, то предельный размер процентов будет 14,85%.

Штрафы Пени Неустойки Начисление Проводки

.

.

Пример

Организация заключила Договор займа с другим юридическим лицом на сумму 177 000 руб. сроком на 3 месяца под 15% годовых.

Средства с расчетного счета заимодавца списаны 17 января, на расчетный счет заемщика они поступили  18 января. 

По окончании месяца организация сама или на основе справки заимодавца начисляет  сумму процентов по  займу и относит ее на прочие расходы:

Дт 91  Кт 66 – 1091 руб. – начислены проценты по займу за январь (177 000 х 15% : 365 х 15 дн.)

Для целей налогообложения прибыли предельная сумма процентов по займу будет = 1 080,18 руб.  (177 000 х 14,85% : 365 дн. Х 15 дн.)

Разница между фактически начисленной суммой процентов и их предельной величиной по нормативу составит 10,82 руб. (1 091 —  1 080,18).

В соответствии с ПБУ 18/02 данная разница признается постоянной и следует начислить постоянное налоговое обязательство:

Дт 99  Кт 68 – 2,16 руб. (10,82 х 20%).

По окончании февраля на прочие расходы будут отнесены проценты по займу в сумме 2 037 руб. (177 000 руб. х 15% : 365 дн. Х 28 дн.)

В марте – 1 164 руб. (177 000 х 15% : 365 дн. Х 16 дн.)

Прочие расходы в 1 квартале = 4 292 руб. (1 091 + 2 037 + 1 164).

Для целей налогообложения в феврале и марте:

170 000 х 14,85% : 365 х (28 дн. + 16 дн.) = 3 043,23 руб.

Исходя из суммы разницы между фактически начисленными процентами и для целей налога на прибыль начисляется постоянное налоговое обязательство:

Дт 99  Кт 68  — 31,55 руб.  ((2 037 +1 164 – 3 043,23) х 20%.

Актуальная Информация

КОГДА ПРИЗНАЮТСЯ

Проценты по договорам займа со сроком действия более

одного налогового периода признаются в составе

внереализационных расходов в целях налога на прибыль

равномерно в течение всего срока действия договора

(вне зависимости от того, когда проценты фактически будут уплачены) на конец каждого месяца.

Проценты по договорам займа должны включаться в состав расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль ежемесячно в  течение всего срока действия договора займа независимо от срока их уплаты, предусмотренного договором, если срок его действия приходится более чем на один отчетный (налоговый) период.

Это четко прописано в пункте 8 статьи 272 НК РФ.

Подробнее — в Письме Минфина N 03-03-06/1/5479

. . . .

.

.

Резерв Предстоящих Расходов      Представительские Расходы       План Счетов Скачать

Расчет Налога на Прибыль      Ставка Рефинансирования       Курсовые Разницы  

Расходы Будущих Периодов

Источник:

Как правильно рассчитать проценты по займу?

Чтобы лучше оценить свои финансовые возможности потенциальному заемщику желательно знать, как рассчитают проценты по займу и общую сумму, которую он уплатит микрофинансовой организации.

Это вполне реально сделать онлайн на сайте МФО, сайте-посреднике либо же используя программу Excel (приложение к пакету Microsoft Office) в ноутбуке, компьютере или современном смартфоне.

Сначала о том, какими могут быть начисления.

Виды процентов и их формулы для Excel

 Простые (годовые)

Микрофинансовые организации начисление процентов по займам осуществляют этим методом. В качестве основных переменных служат:

  • данные о сумме микрозайма;
  • ставка в % годовых;
  • количество дней в периоде расчета;
  • база в календарном году (365 или 366).

Проценты начисляются на весь остаток задолженности и далее равномерными платежами распределяются к уплате в течении срока действия договора займа. Формула наглядно представляет из себя следующее:

Сумма процентов = Сумма займа * Ставка годовых % / 365 * Количество дней расчетного периода

или

Сумма процентов = Сумма займа * Ставка дневных % * Количество дней расчетного периода

Реализация формулы для расчета примера в программе Excel такова:

Сложные (с капитализацией)

Такой способ подразумевает собой расчет процентов как на сумму микрозайма, так и на начисленные и неоплаченные проценты. Возникшая задолженность добавляется к основному долгу. Такой процесс называется капитализацией. Она применяется с целью стимулирования заемщика к погашению основного долга по утвержденным в договоре срокам.

Наглядно формула сложных процентов выглядит так:

Сумма с % = Сумма займа * (1 + Ставка % / 100) * количество периодов начисления

В программе Excel также возможно произвести расчеты. Здесь соотношение будет таким:

Сумма в результате получается в разы больше чем та, которая была изначально взята в долг.

В РФ при начислении по микрозаймам сложные проценты почти не применяются.

Комиссии, штрафы, пени

Помимо уплаты основного долга и начисленных процентов по договору микрозайма могут быть предусмотрены и другие платежи. Они бывают единовременными или возникают при несоблюдении заемщиком своих обязательств перед МФО.

Перечисление денег

Договором займа у многих микрофинансовых организаций предусмотрена плата за перевод денежных средств на карту заемщика. Такую комиссию предложат уплатить единовременно отдельной суммой, или она может быть присоединена к размеру основного долга.

Пример: микрозайм составляет 15 тыс. р. Комиссия за перевод на карту заемщика составляет 2%. Таким образом, клиенту дополнительно предложат уплатить 300 р.

Неустойки при просрочке

При несоблюдении условий договора и нарушении сроков погашения задолженности, клиенту начислят штраф. Обычно сумма санкций зависит от размера просроченного платежа. Самые распространенные варианты неустойки:

  • Единоразовый штраф при каждом допущенном факте отсутствия платы. Обычно устанавливается в процентном выражении от суммы просрочки (но не более 20%).
  • Повышение процентной ставки на период наличия просрочки (проценты начисляются на срочную и на просроченную задолженность).
  • Пеня, начисляемая в процентах на сумму просрочки, но не более 0,1% в сутки.

Перечисленные санкции применяют по одиночке или комбинируют.

Условия, при которых происходит начисление штрафных санкций, оговариваются в договоре займа или публичной оферте.

Подсчитать сумму, в которую выльются такие платежи, тоже можно в программе Excel.

Пример расчета в Excel и вручную

В качестве примера рассчитаем проценты и размер платежа по микрозайму. Эти вычисления удобно сделать в программе Excel.

Условия таковы:

  1. Сумма займа – 50 тыс. р.
  2. Дневная процентная ставка – 0,48%.
  3. Срок займа – 84 дня.
  4. Оплата процентов и части основного долга осуществляется один раз в две недели.

Сумма процентов рассчитывается единовременно за весь период. Далее равномерными платежами распределяется по срокам гашения, согласно договору микрозайма.

Сумма % за весь период = 50 тыс. р. * 0,48% * 84 = 20 160,00 р.

По договору платежи осуществляются один раз в две недели. Таким образом, договор предусматривает 6 периодов оплаты (84 дня / 14 дней в двух неделях).

Сумма % в одном платеже = 20 160,00 р. / 6 = 3 360,00 р.

Основной долг уплачивается равными частями каждый период.

Размер платежа в счет гашения займа = 50 тыс. р. / 6 = 8 333,33 р.

В последний (шестой) период сумма оплаты основного долга будет равна 8 333,35 р.

Таким образом, общая сумма платежа каждые две недели составит:

8 333,33 р. + 3 360,00 р. = 11 693,33 р.

В шестой период оплаты сумма соответственно будет равна:

8 333,35 р. + 3 360,00 р. = 11 693,35 р.

В программе Excel пример расчета процентов и объема минимальной уплаты можно реализовать следующим образом:

Онлайн-калькуляторы

На официальном сайте выбранного МФО

Практически каждая микрокредитная организация предлагает онлайн-сервис чтобы произвести расчеты по краткосрочным кредитам и займам и узнать их стоимость.

У большинства МФО долг выдается сроком до 30 суток, поэтому в программном комплексе отобразится сумма, которую заемщику необходимо вернуть в обозначенный договором день. В случае получения микрозайма на больший срок, онлайн-калькулятор рассчитает размер платежа на каждый период уплаты.

Цифра будет фиксированной, так как основной долг и проценты распределяются равными частями.

Чтобы выполнить расчеты по предоставляемым займам, заемщику в специальном разделе достаточно ввести интересующую сумму и срок. Калькулятор в течении нескольких секунд произведет расчет и выдаст результат в виде размера платежа.

На сторонних ресурсах

На интернет-страничках, посвященных тематике микрокредитования, можно получить ответ на вопрос «как рассчитать проценты по займу», а также произвести их приблизительное вычисление.

Такие онлайн-калькуляторы реализованы аналогично сервисам официальных сайтов микрокредитных организаций. Единственное отличие заключается в присутствии соответствующего поля для проставления размера процентной ставки по займу. На сайте МФО это не требуется, т.к. сервис уже включает в себя всю необходимую информацию по финансовым продуктам организации.

Точность расчетов

При произведении расчетов на сайте выбранного МФО, на стороннем ресурсе и в программе Excel сумма процентов определяется одинаково верно. Но в реальном случае при оформлении и получении микрозайма цифра переплаты может быть несколько иной. Причина этого в том, что онлайн-калькуляторы не предусматривают всех нюансов финансовой сделки:

  • Займ могут выдать не под минимальную, а под более высокую ставку. Калькуляторы же берут в расчет наилучшие условия.
  • В вычисления не включена комиссия за перевод средств.
  • Типовой договор займа конкретной МФО может предусматривать различные тонкости в начислении процентов, которые сторонний ресурс не учтет.

Окончательные данные в онлайн-калькуляторах выводятся с округлением до рублей. В программе Excel параметры расчетов можно задать самостоятельно. Например, есть возможность установить округление полученных значений с точностью до копеек.

При получении результата на специализированном сервисе МФО и на стороннем ресурсе выдается предупреждение о том, что расчеты не являются точными. В программе Excel такого сообщения нет, поэтому реальную стоимость займа можно узнать только при оформлении финансового продукта и подписании договора.

Источник:

Фото 1

Заполните анкету

Анкета на кредит

Заполните анкету за пять минут и получите одобрение не выходя из дома!

Основные сведения

Согласно законодательству, договором займа считается соглашение, при котором займодавец (первая сторона) предоставляет во владение второй стороне (заемщику) денежные средства или что-либо другое.

Заемщик при этом должен вернуть ту же сумму денег либо же одинаковую величину других вещей, которые относятся к тому же качеству и роду.

Что это такое

Процентная ставка по кредиту – сумма начисленных средств на основное тело кредита за период, в котором пользовался деньгами заемщик. Проценты могут быть нулевыми и больше нуля.

Различают ставки зависимо от их изменения за истечением времени – плавающая либо фиксированная.

С какого дня начисляются

Начисление процентов на первоначальную сумму начинается с этапа предоставления денег заемщику, а не с минуты заключения договора.

Для подтверждения вышесказанного заемщик формирует расписку и сам же ее подписывает. Следовательно, начиная с этой минуты отсчитывается срок соглашения.

Зачисление процентов осуществляется на будущий день после предоставления денежных средств заемщику.

В соответствии с соглашением, где фиксируются условия возврата средств, может различаться и метод, согласно которому проценты начисляются.

Если договор предусматривает возвращение ссуды в конце оговоренного термина, то начисление процентов осуществляется на весь размер долга.

Если же заем будет отдаваться равными частями (аннуитетно), то плата за пользование деньгами рассчитывается либо простым способом, либо сложным.

Нормативное регулирование

Нормативно-правовое регулирование вопросов займа предусмотрено Гражданским кодексом РФ.

В статье 809 ГК «Проценты по договору займа» указывается право взимания процентов за предоставление в долг денежных средств, а также процентная ставка, которая должна уплачиваться до момента выплаты займа.

В Постановлении ЦБ Российской Федерации объясняются методы расчета процентов (простой и сложный) в соответствии с плавающей или фиксированной ставкой.

Статья 10 Гражданского кодекса РФ также регламентирует свободу на определение процентного соотношения.

В соответствии со статьей 395 ГК РФ займодатель имеет возможность наложения штрафных санкций, пени и получения дополнительной компенсации, если заемщик не соблюдает утвержденные условия.

Как рассчитать проценты с помощью калькулятора?

Фото 3

Самый простой способ рассчитать проценты по займу – воспользоваться онлайн-калькулятором. Такой сервис позволит быстро определить переплату независимо от того, где и как был оформлен заем. Его можно использовать как для микрозаймов в МФК и МКК, так и для займов, оформленных у других людей и организаций.

Для расчета переплат по займу в калькуляторе необходимо указать:

  • Срок – в днях или в виде календарного периода
  • Сумму займа
  • Процентную ставку
  • Если есть просроченные платежи – размер неустойки и длительность просрочки
  • Порядок погашения долга
Расчет переплат в калькуляторе

На основании полученных данных калькулятор определит размер переплаты и общую сумму к возврату с учетом процентов и штрафов за просрочку. При долгосрочном займе он также может составить график погашения долга, в котором будет отдельно расписан каждый платеж.

Рассчитать проценты по займу — формула, в валюте, о ставке, Законодательство

Проценты по займу стребовать с вас потенциально является допустимым,  даже если при составлении договора займа этот пункт не оговаривался. В связи с тем, что в законе, действующем  на территории России, оговорено изначально,  что пользование чужими денежными средствами должно быть оплачено.

Если вы умеете безошибочно сами рассчитать проценты,  вы будете иметь возможность  удостоверится насколько сведения, предоставленные в договоре, соответствуют действительности, а также рассчитать, сколько вам придется выплатить в случае несвоевременной взноса.

Договор

Ситуация когда занимающая сторона берет у заимодателя  в личное использование  денежный капитал или какой либо предмет, который имеет свою оценку по ряду характерных признаков. При этом обязуется вернуть  в оговоренный срок  занимаемую сумму или предмет который является равным по стоимости и качеству.

Согласно статье 807 прописанной  в гражданском кодексе,  заключение договора  вступает в силу с момента предоставления денежных, либо вещевых ценностей . Договор является односторонним когда заимодатель оставляет за собой право востребования долга, а заемщик заключив  договор приобретает только долговое обязательство.

О ставке

Когда заимодатель предоставляет заемщику денежные средства, то  комиссионный сбор эта та сумма, которую занимающая сторона обязана выплатить стороне предоставляющей кредит. Начисления, которые высчитываются в зависимости от суммы кредита в процентном соотношении, а также от срока использования займа,  определяются термином процентная ставка.

Установление размеров процентных ставок   регулируется Центробанком России, и предоставляемые кредиты центрального банка другим банкам , а также кредитование частных лиц напрямую  зависят от  этой процентной ставки.

В ситуации, когда центральным банком  данного экономического пространства были увеличены размеры  процентов по займу, в соответствии с этим дорожают все процентные ставки  всех отдельных  кредитуемых  лиц.

 Процентная ставка каждого кредитуемого  лица учитывается,  и в конечном итоге  все займы по умалчиванию  дорожают.

Стоит обратить внимание:

  • Процентная ставка, установленная Центробанком, имеет огромное значение и оказывает влияние на уровень инфляции в данном экономическом пространстве;
  • Возможность отследить  и проанализировать  процентную ставку является  значимым моментом фундаментального анализа.

Как рассчитать проценты по займу по формуле

Расчет процентов по ссуде находится в прямой зависимости от вариантов его выплаты. В случае если долг оплачивается единоразово,  то есть вся сумма ссуды выплачивается сразу, то  процентная ставка  рассчитывается на  сразу всю сумму займ.

Особенности расчета:

  • Если  же ваш вариант выплат допускает способ погашения займа раньше установленного срока, проценты будут рассчитаны первоначально от всей  занимаемой суммы,  а затем после частичного погашения, от той суммы, которую вам  останется погасить до полного расчета по займу;
  • Если же ваш долг не был погашен вовремя, то проценты будут рассчитываться до полного закрытия  кредита.

Также следует учитывать, что кроме таких способов расчета  процентов по кредитованию есть и другие варианты их начисления:

  • Поощрение в твердом эквиваленте в связи единоразовой или же помесячной оплате;
  • Во время срока действия займа начисляются проценты на общее число кредита, не учитывая погашения этой суммы.

Эта ставка была признана главнейшей  в январе 2022 года. Исключение составляет, если эта ссуда является безвозмездной и не превышающая  максимально допустимое число  50 МРОТ. И выдается  только непосредственно от одного физлица другому.

Кроме этого существуют и другие  законодательно утвержденные РФ варианты расчета по ссуде такие как:

  • Начисление в твердом эквиваленте при осуществлении помесячной оплаты по ссуде, либо если вы осуществляете полное закрытие суммы займа.Не учитывая погашения, проценты начисляются на всю  сумму ссуды, в течении всего времени пользования этим займом.
  • Если процентная ставка договором не была  предусмотрена,  С 1 января 2018  ставка рефинансирования Центробанка России является основополагающей. (Исключение считается,  если заем является безвозмездным  и притом,  если эта ссуда лимитирована, не превышающая 50 МРОТ и была выдана частным лицом  другому частному лицу.)

Видео: Считаем в Екселе

Юридическое обоснование

Законодательством РФ допустимы другие варианты начисления процентной ставки  по кредиту , так называемые сложные проценты:

  • Расчет их производится, в  случае если в предусмотренный временной  срок  заемщик не смог   в оговоренное время погасить проценты;
  • В последующей очередной выплате  сумма невыплаченных процентов будет  учтена и прибавлена к процентам к основной части долга;
  •  Сложные проценты допустимо применять в случае соглашения сторон, ведущих предпринимательскую или банковскую деятельность и предусмотренных договором.

Некоторые нюансы 

В Соглашении по займу кредиту сумма выплаты за  использование  занимаемых денежных средств,  практически всегда обозначена. Но в случае, когда в договоре этот пункт оговорен не был, проценты  будут  начисляться  в зависимости от ставки рефинансирования  на данный момент.

Нюансы расчета:

  • Правильный расчет процентов  может заинтересовать кредитуемое лицо,  особенно если вариант о выплате процентов заранее не был оговорен договором. Расчет процентов будет правильным, только если у вас в наличии имеются все необходимые для этого документы;
  • Договор займа, дополнительные соглашения, график выплат, расписки и банковские чеки;
  • Рассчитать проценты по займу вы можете, самостоятельно обладая данными которые значатся в той документации,  которой вы обладаете, вам нужно найти информацию о сумме занимаемых средств; процентная ставка, с учетом является ли она годовой, либо помесячной или ежедневной;
  • Также  оговорённое время, на которое был предоставлен заем (точный срок в календарных  днях  с учетом  количества дней в каждом конкретном месяце на который начисляется процент.) А также  учитывается, если в соглашении  предусматривается  ставка начисления процентов за просрочку по выплатам.

Если в валюте

Взять кредит в банке  возможно  по желанию клиента не только в рублях но и в денежных единицах других стран.  Обычно это  евро или доллары.

Кредит, взятый  в валюте, обычно является  более дешевым вариантом, чем в рублях:

  • Зависит это от того что присутствует доля риска из за нестабильности курса валюты, будь то евро либо доллар;
  • Поэтому если вы решили все же взять кредит в валюте сроки оплаты являются более жесткими.

Расчет процентной ставки по кредиту в валюте производится по той же схеме что и более принятом в нашей стране займ в рублях.

Результат будет таким же только в евро либо в долларах. Исходя из того что кредиты взятые на территории РФ  подлежат оплате только в рублях, сумма выплаты рассчитывается исходя из  курса валюты,  согласно курсу Центробанка  на день оплаты по кредиту.

Схема расчета процентов по ставке рефинансирования:

  1. Обозначаем точную сумму займа, значащуюся в заключенном вами с кредитором контракте по займу.
  2. Разделяем общую сумму займа на число календарных дней в году. Общепринятым считается число 360 .
  3. Умножаем цифру которая у нас получилась на количество дней  всего кредита в общем, согласно договору. Считается оно исходя из той даты, когда было подписано соглашение или с даты, когда была допущена просрочка по кредиту. А также с того дня когда было подано заявление в суд. Если имело место судебное разбирательство проценты будут начисляется с момента принятия решения судом до даты полного погашения долга.
  4. Полученные данные умножаются на ставку рефинансирования принятую Центробанком.

Законодательство

Кредитные ставки по займам , изменение суммы кредитных ставок в связи с нарушение условий прописанных в вашем документе по займу, а также комиссионные вознаграждения  по депозитам ,устанавливаются банком или юридической организацией выдавшей вам кредит в согласии с заемщиком. Одностороннее изменение условий по процентной ставке ,либо комиссию по кредиту, а также сроки выплаты или действия этих договоров , кредитная организация производить не может.

Если вы являетесь обладателем кредитной карточки то кредитная организация или держатель банкомата должны информировать вас о любых изменениях, до момента  осуществления выплат их обладателя с помощью использования кредитной карты.

Информирование должно проводится предупреждающей надписью высвечивающейся на экране банкомата. О любых изменения происходящих с его банковскими счетами  держатель карты должен быть своевременно проинформирован.

Источник:

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • http://zmakemoney.com/kak-rasschitat-protsenty-po-vydannomu-zajmu.html
  • http://credit2help.ru/raschet-procentov-po-dogovoru-zayma.html
  • http://yurday.ru/rasschitat-procenty-po-dogovoru-zajma/
  • https://vsezaimyonline.ru/reviews/rasschitat-procent-zajma.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий